ЧУПО ВШП — ПРОГРАММА УЧЕБНОЙ ПРАКТИКИ — ВЕДЕНИЕ РАСЧЕТНЫХ ОПЕРАЦИЙ — Банковское дело

№п/п	Условие задания	Требуется выполнить
	17 мая текущего года АО «Альфа-Банк» совершены следующие операции:
1.	Рассмотрены документы для открытия расчётного счёта в валюте Российской Федерации, представленные АО «Гриф» (приложение 1). Заключён договор банковского счёта № 117. В бухгалтерию банка представлено распоряжение об открытии счёта. Выписки по лицевому счёту планируется выдавать представителю  АО «Гриф» по доверенности ежедневно. «Альфа-Банк» направил сообщение об открытии расчётного счёта клиенту в налоговый орган 20 мая текущего года	1.1 Сделать вывод о достаточности документов, представленных АО «Гриф» для открытия расчётного счёта. 1.2 Присвоить двадцатизначный номер лицевому счёту, открытому АО «Гриф». На соответствующем балансовом счёте зарегистрировано 1037 лицевых счетов, защитный ключ – 3. 1.3  Зарегистрировать лицевой счёт в Книге регистрации открытых счетов. 1.4 Определить своевременность направления сообщения об открытии расчётного счёта клиенту в налоговый орган.
2.	На счет АО «Сфера» по платежному поручению АО «Центр» (расчетный счет открыт в ПАО Сбербанк), зачислены денежные средства в сумме 65 000 руб., по договору №35 от 12.12.2017 года.	Оформить платежное поручение. Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно.
3	От инспекции федеральной налоговой службы поступило инкассовое поручение на взыскание с расчётного счёта АО «Пакет Плюс» денежных средств в сумме 56 500 руб., которые были начислены по результатам камеральной проверки налоговой декларации по НДС.	Оформить инкассовое поручение Недостающие реквизиты заполнить самостоятельно

ЗАДАНИЕ 2

№п/п	Условие задания	Требуется выполнить
1	07 апреля текущего года ВТБ (ПАО) заключил с АО «Электромонтаж» договор на обслуживание предприятия по выплате денежных средств с использованием банковских карт, эмитируемых банком. На имя клиента, был открыт банковский счет и выданы зарплатные карты в количестве 186 штук. Также перечислена комиссия за открытие счета ВТБ (ПАО).	1.1 Оформить заявление на заключение договора на обслуживание предприятия по выплате денежных средств работникам с использованием банковских карт, эмитируемых банком. 1.2 Оформить договор на обслуживание предприятия по выплате денежных средств с использованием банковских карт, эмитируемых банком. 1.3 Зарегистрировать открытый счет в Книге регистрации открытых счетов 1.4 Оформить банковский ордер на списание комиссии за выдачу карт держателям и за открытие счета. Недостающие реквизиты оформить самостоятельно.
!	Формы документов и тарифы приведены в ссылке	http://www.vtb.ru/ http://www.vtb.ru/
2	09 апреля текущего года в ВТБ ПАО обратилась клиентка Миронова Мария Павловна, с целью открытия классической международной карты MasterCard, в валюте счета – евро.  Имеет постоянную регистрацию на территории РФ.	2.1 Оформить заявление на получение международной классической карты. 2.2 Оформить договор банковского счета с использованием банковской карты 2.3 Оформить банковский ордер на списание комиссии за обслуживание карты. Недостающие реквизиты оформить самостоятельно.

ЗАДАНИЕ 3 1.         Оформить журнал регистрации операций Журнал регистрации операций

№п/п	Наименование операции	Дебет	Кредит
1	Начислен налог на прибыль
2	Начислен налог на добавленную стоимость, полученный от клиентов по облагаемым операциям
3	Учтена сумма налога на добавленную стоимость, включаемая в себестоимость банковских услуг
4	Начислен налог на доходы физических лиц

        2.   Оформить документарный аккредитив

Документарный аккредитив неподтвержденный и непокрытый от 30 октября текущего года. Сумма USD 68 630,00. Дата и место истечения: 20 декабря текущего года TOKYO JP. Номер банка-эмитента S-433-2012005. Номер Сбербанка России 126Е1304903В.

Наименование          банка-эмитента:        BANK OF       TOKYO-MITSUBISHI        UFJ.    LTD. (HEAD OFFICE). Наименование бенефициара — OJSC PERMPRO. Исполняющим банком является THE BANK OF TOKYO-MITSUBISHI UFJ. LTD. (HEAD OFFICE).

 

Комиссия Сбербанка России: USD 65,63 за счет бенефициара. Начальник УСОЮЛ ЦСКО —

Зимина Е. К.

3. Рассчитать, комиссию стоимости услуги на подтверждение аккредитива с покрытием для международных расчетов на основании следующих данных:

• Сумма аккредитива: 44 тыс. долл.США (с учетом суммы толеранса)
• База расчета комиссии:360 дней
• Период: 180 дней
• Ставка: 0,4 % годовых, при условии минимальной суммы 200 долл. США за квартал или его часть.

4. Рассчитать, сколько получит корпоративный клиент банка долларов, в результате обмена 1000 швейцарских франков и сумму комиссии банка. ● Комиссия банка 0,20%.

• Курс евро / доллар 1,1080
• Курс Доллар / евро 0,9025
• Курс евро / швейцарскому франку 1,1021
• Курс швейцарский франк / евро 0,9074

5. Рассчитать комиссию за расчетные операции с использованием видов платежных карт на основании данных таблицы 1. Таблица 1. Исходные данные

Наименование операции	Размер комиссии	Сумма (руб.)
Обслуживание карты на предприятиях торговли – оплата штрафов ГИБДД со счета банковской карты с использованием электронных терминалов банка	2% от суммы, мин. 20 руб.	6 000,00
Предоставление по запросу держателя документов по операциям по банковской карте, полученных от банка – эквайера (кроме операций, проведенных в банкомате). В данном случае произведено 2 запроса.	150 руб. за запрос	Необходимо рассчитать
Выдача денежных средств через ОКР (выдача через кассу наличных рублей или иностранной валюты со счетов с использованием карт) в филиалах банка для всех карточных продуктов, выданных другими эмитентами	6% от суммы	7 300,00
Выдача средств через кассу по банковским картам, выпущенным дочерними банками	2% от суммы	88 000, 00

6. Оформить договор         об        установлении           корреспондентских отношений            (договор корреспондентского счета), на основании следующих данных:

• Номер договора: № 05
• Город: Пермь
• Дата договора: 15 декабря 20__ г.
• Банк: АО «Учебный банк» (в лице Иванова Ильи Ивановича, действующего на основании устава);
• Банк-корреспондент: АО «Банк Учебный» (в лице Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава);
• Выверка корреспондентского счета за истекший месяц и составление Ведомости проверки состояния расчетов по корреспондентскому счету производится: не позднее 5 числа каждого месяца;
• Выплата банку – корреспонденту дохода осуществлять в размере: 10% годовых по остатку средств, находящихся на корреспондентском счете;
• Выплата процентов осуществляется банком: ежеквартально на 05 число месяца следующего квартала;
• Сдача излишней денежной наличности в оборотную кассу банка осуществляется: не позднее 16.00 минут; не позднее 15 числа месяца, предшествующему кварталу;
• Срок действия договора – с 15 декабря 20___ года по 15 марта 20___ г. любая сторона может расторгнуть договор, предупредив другую сторону за 1 месяц.
• Оплата услуг Банка осуществляется Банком – корреспондентом платежным поручением не позднее 2 дней после его получения на основании счета Банка.
• Реквизиты сторон:

Банк

• Юридический адрес: 107078, г. Пермь, ул. Орлова, 833
• Почтовый адрес: 107078, г. Пермь, ул. Орлова, 833
• Телефон/факс: +7 495 000 000 -1
• ИНН/КПП: 5928168971 / 597102002
• Банк: «Учебный банк»
• Корреспондентский счет: 30101810200000000593
• БИК: 044525593
• Подпись: Иванов

Банк-корреспондент

• Юридический адрес: 107061, г.Москва, Соколова, д.8/98
• Почтовый адрес: 107061, г.Москва, Соколова, д.8/98
• Телефон/факс: +7 495 000 000-2
• ИНН/КПП:3232005484 / 771801001
• Банк:«Банк Учебный»
• Корреспондентский счет:30101810245250000214
• БИК:044525214
• Подпись: Петров

Тарифы банка за расчетно-кассовое обслуживание:

• За открытие, закрытие и переоформление корреспондентского счета: 1000 руб.
• За расчетное обслуживание: 1000 руб.
• За кассовое обслуживание: 800 руб.
• За несвоевременное (позднее следующего дня после получения соответствующего документа) или неправильное списание средств со счета Банка-корреспондента, а также за несвоевременное или неправильное зачисление банком сумм, причитающихся владельцу счета, банк уплачивает в пользу Банка-корреспондента штраф в размере: 0,7 процента несвоевременно или неправильно зачисленной (списанной) суммы за каждый день просрочки.
• За нарушение     сроков,           указанных      в          п.2.4.4.           договора,       Банк уплачивает

Банку-корреспонденту пеню в размере: 0,4 % за каждый день просрочки.

• За несвоевременную     оплату услуг  банка  (раздел           3          договора)       Банк-корреспондент уплачивает Банку пеню в размере: 0,4 % за каждый день просрочки.
• За не уведомление Банка в течение 7 дней после получения выписки из счета об ошибочно зачисленных на счет Банка-корреспондента суммах он уплачивает Банку за каждый день просрочки штраф в размере: 0,3 процента неправильно зачисленной на счет не принадлежащей ему суммы.